개인사업자 재무제표가 없으면 대출 심사는 어떻게 할까? 매출과 소득 확인방법

개인사업자가 사업자 대출이나 정책자금을 알아보다 보면 걱정되는 부분이 있습니다.

“나는 법인처럼 재무제표가 없는데 대출심사를 받을 수 있을까?”

특히 사업을 시작한 지 오래되지 않았거나 간편장부를 이용하는 소규모 개인사업자라면 제대로 된 재무제표를 준비하지 못한 경우도 있습니다.

하지만 재무제표가 없다고 해서 사업자의 매출과 소득을 전혀 확인할 수 없는 것은 아닙니다.

개인사업자는 세금 신고 과정에서 다양한 매출·소득 자료가 만들어지고, 정책자금이나 보증기관에서도 이러한 자료와 금융거래정보, 사업현황 등을 활용할 수 있습니다.

따라서 중요한 것은 재무제표가 있느냐 없느냐만이 아니라 객관적인 자료를 통해 현재 사업의 매출과 소득, 기존 채무와 상환능력을 얼마나 확인할 수 있느냐입니다.

이번 글에서는 개인사업자에게 재무제표가 없을 때 어떤 자료로 매출과 소득을 확인할 수 있는지, 대출을 준비할 때 무엇을 점검해야 하는지 알아보겠습니다.

개인사업자는 재무제표가 없으면 대출을 못 받을까?

재무제표가 없다는 이유만으로 모든 사업자 대출이나 정책자금 신청이 불가능하다고 볼 수는 없습니다.

개인사업자는 사업규모와 기장의무 등에 따라 세무처리 방식이 다를 수 있기 때문입니다.

금융기관이나 정책기관에서는 재무제표가 있는 사업자는 재무자료를 활용할 수 있지만, 이와 함께 세금 신고자료와 금융거래정보 등 다양한 정보를 확인할 수 있습니다.

예를 들어 소상공인 정책자금 업무에서 활용될 수 있는 자료에는 다음과 같은 것들이 있습니다.

• 표준재무제표증명
• 부가가치세과세표준증명
• 면세사업자수입금액증명
• 소득금액증명
• 부가가치세 신고내역
• 종합소득세 신고내역
• 사업자등록증명
• 국세 및 지방세 관련 증명

즉, 표준재무제표가 모든 개인사업자에게 유일한 심사자료는 아닙니다.

개인사업자의 매출은 어떻게 확인할까?

사업자 대출에서 중요한 정보 중 하나가 매출입니다.

사업규모가 어느 정도인지, 실제 영업활동이 이루어지고 있는지 등을 파악하는 기초자료가 될 수 있기 때문입니다.

개인사업자의 매출은 사업유형에 따라 확인할 수 있는 자료가 달라질 수 있습니다.

부가가치세 과세사업자는 어떻게 매출을 확인할까?

부가가치세 과세대상 개인사업자는 부가가치세 신고를 합니다.

이 과정에서 사업자가 신고한 매출과 관련된 자료가 국세청에 남게 됩니다.

대표적으로 활용할 수 있는 자료가 부가가치세과세표준증명입니다.

부가가치세 과세표준증명은 사업자가 신고한 부가가치세 과세표준을 확인할 수 있는 국세증명입니다.

예를 들어 사업자가 대출을 신청하면서 자신의 연간 사업규모를 설명해야 한다면 신고된 과세표준을 통해 매출 관련 정보를 확인할 수 있습니다.

다만 부가가치세 과세표준과 사업자가 생각하는 단순한 통장 입금액은 개념이 다를 수 있으므로 이를 동일한 숫자로 생각해서는 안 됩니다.

면세사업자는 매출을 어떻게 확인할까?

병·의원, 학원 등 부가가치세가 면제되는 재화나 용역을 공급하는 개인사업자는 과세사업자와 신고방식이 다를 수 있습니다.

국세청은 부가가치세가 면세되는 개인사업자가 직전 연도의 연간 수입금액과 사업장 현황을 신고하도록 안내하고 있습니다.

이런 사업자는 부가가치세 면세사업자 수입금액증명 등을 통해 신고된 수입금액을 확인할 수 있습니다.

따라서

과세사업자 → 부가가치세과세표준증명

면세사업자 → 면세사업자수입금액증명

처럼 사업형태에 따라 확인자료가 달라질 수 있습니다.

매출과 소득은 같은 것일까?

사업자 대출을 준비할 때 반드시 구분해야 하는 개념입니다.

매출과 소득은 같은 숫자가 아닙니다.

예를 들어 한 음식점의 연간 매출이 2억원이라고 가정해보겠습니다.

2억원 전체가 사업자가 실제로 번 소득이라고 볼 수는 없습니다.

음식점을 운영하기 위해 식재료비, 인건비, 임차료, 전기·가스요금 등 여러 비용이 들어가기 때문입니다.

따라서 금융기관 입장에서도 단순히 매출규모만 확인하는 것으로 사업자의 상환능력을 모두 판단하기는 어렵습니다.

사업에서 실제 어느 정도의 소득이 발생하고 있는지도 함께 살펴볼 필요가 있습니다.

개인사업자의 소득은 어떻게 확인할까?

개인사업자의 소득을 확인할 때 대표적으로 활용할 수 있는 국세증명이 소득금액증명입니다.

개인사업자는 종합소득세 신고를 통해 사업소득 등을 신고합니다.

소득금액증명을 통해 신고된 소득금액을 확인할 수 있기 때문에 대출이나 보증 등에서 소득을 확인하는 자료로 활용될 수 있습니다.

국세청 안내에 따르면 종합소득세 신고자의 소득금액증명은 정기신고를 기준으로 해당 과세기간의 다음 해 7월 이후 발급할 수 있습니다.

따라서 연초에 대출을 신청한다면 바로 직전 연도의 소득금액증명이 아직 발급되지 않는 시기가 있을 수 있습니다.

이런 경우에는 신청하는 금융기관이나 정책기관이 어떤 자료를 추가로 인정하는지 확인하는 것이 중요합니다.

매출 2억원이면 소득도 2억원일까?

그렇지 않습니다.

간단한 가상의 사례를 살펴보겠습니다.

한 개인사업자의 연간 매출이 2억원이고 사업을 운영하면서 발생한 필요경비가 1억5,000만원이라고 가정해보겠습니다.

단순하게 생각하면 매출과 비용의 차이는 5,000만원입니다.

하지만 실제 세법상 소득금액은 사업자의 신고내용과 필요경비 인정범위 등에 따라 계산되므로 이 단순 계산과 반드시 일치하는 것은 아닙니다.

따라서 대출을 준비할 때는

“매출이 2억원이니까 소득도 2억원이다”

라고 생각해서는 안 됩니다.

매출은 사업규모를 보여주는 정보이고 소득은 비용 등을 고려한 결과라는 차이를 이해하는 것이 중요합니다.

금융기관은 매출만 보면 될까?

매출이 중요한 자료인 것은 맞지만 매출 하나만으로 상환능력을 판단하기는 어렵습니다.

예를 들어 두 사업자의 연매출이 모두 3억원이라고 가정해보겠습니다.

A사업자

• 연매출 3억원
• 기존 대출부담이 상대적으로 적음
• 신고소득이 안정적
• 연체 없음
• 사업을 지속적으로 운영 중

B사업자

• 연매출 3억원
• 기존 사업자대출이 많음
• 원리금 상환부담이 큼
• 최근 매출 감소
• 신고소득도 감소

두 사업자의 매출은 동일하지만 금융상태와 상환여력은 다를 수 있습니다.

따라서 실제 사업자의 신용능력을 확인할 때는 매출뿐 아니라 소득, 기존 대출, 보증, 연체정보, 납세실적, 사업현황 등 다양한 정보가 활용될 수 있습니다.

보증기관에서도 신고매출을 확인할까?

보증기관에서도 기업의 매출정보는 중요한 기초자료가 될 수 있습니다.

기술보증기금의 원클릭 보증신청에서는 기업 기본정보를 입력할 때 직전연도 매출액을 입력하도록 하고 있습니다.

특히 직전연도 매출액을 재무제표 또는 신고매출액 기준으로 작성하도록 안내하고 있습니다.

이는 재무제표가 없는 사업자라도 신고된 매출자료가 기업의 사업규모를 파악하는 자료로 활용될 수 있다는 점을 보여줍니다.

또한 보증심사 과정에서는 재무정보뿐 아니라 대출·보증·담보제공 등 신용거래정보, 연체 및 채무불이행정보, 납세실적, 영업실태 등 다양한 정보가 확인될 수 있습니다.

따라서 재무제표가 없더라도 공식적으로 신고된 사업정보가 중요합니다.

재무제표가 없으면 통장매출만 보여주면 될까?

사업통장 거래내역은 실제 입출금 흐름을 확인하는 데 도움이 될 수 있습니다.

하지만 통장에 입금된 금액을 모두 세법상 매출이나 사업소득으로 단순하게 판단해서는 안 됩니다.

통장에는 실제 매출뿐 아니라 사업자가 개인적으로 넣은 자금, 대출금, 다른 계좌에서 이체한 금액 등이 섞일 수 있기 때문입니다.

예를 들어 사업통장에 1억원이 입금됐다고 해서 반드시 연매출이 1억원이라는 의미는 아닙니다.

따라서 매출을 증명할 때는 통장내역만 보는 것보다 국세청에 신고된 매출자료와 함께 확인하는 것이 중요합니다.

실제 대출에서 추가로 어떤 거래자료를 요구하는지는 금융기관이나 상품에 따라 달라질 수 있습니다.

카드매출과 세금계산서도 확인자료가 될까?

사업자는 업종과 거래형태에 따라 다양한 방식으로 매출이 발생합니다.

예를 들어 음식점이나 소매점은 카드결제 비중이 높을 수 있고, 기업 간 거래를 하는 사업자는 세금계산서를 주로 발행할 수 있습니다.

따라서 사업의 실제 영업상황을 확인하는 과정에서는 다음과 같은 자료가 의미를 가질 수 있습니다.

• 부가가치세 신고내역
• 전자세금계산서 관련 매출자료
• 신용카드 매출자료
• 현금영수증 관련 자료
• 사업용 계좌 거래내역

다만 어떤 자료를 공식적인 심사서류로 인정하는지는 신청기관과 대출상품에 따라 달라질 수 있으므로 필요한 서류를 먼저 확인하는 것이 좋습니다.

신규 개인사업자는 직전년도 매출이 없으면 어떻게 할까?

창업한 지 얼마 되지 않은 사업자는 직전연도의 충분한 매출실적이나 소득자료가 없을 수 있습니다.

예를 들어 올해 창업한 사업자라면 전년도 부가가치세 과세표준이나 종합소득세 신고자료가 존재하지 않을 수 있습니다.

그렇다고 모든 정책자금이나 보증을 신청할 수 없는 것은 아닙니다.

실제로 보증기관의 신청절차에서도 창업기간을 별도로 확인하는 경우가 있으며, 정책자금에도 창업 초기 사업자를 대상으로 하는 자금이 존재할 수 있습니다.

다만 매출과 소득 이력이 짧기 때문에 기존 사업자와 동일한 자료로 평가하기는 어렵습니다.

따라서 신규 사업자는 신청하는 상품에서 요구하는

• 현재까지의 매출자료
• 사업기간
• 사업현황
• 자금 사용계획
• 기존 금융거래
• 대표자 관련 신용정보

등을 확인할 필요가 있습니다.

간이과세자도 매출을 확인할 수 있을까?

간이과세자 역시 부가가치세 제도 안에서 신고가 이루어지기 때문에 신고된 사업실적을 확인할 수 있습니다.

다만 일반과세자와 간이과세자는 세금 계산구조와 신고방식에 차이가 있습니다.

따라서 단순히 일반과세자의 부가가치세 계산방식을 그대로 적용해서 매출이나 소득을 판단해서는 안 됩니다.

대출을 준비하는 간이과세자라면 자신의 사업자 유형에 맞는 국세증명과 신고자료를 준비하는 것이 중요합니다.

재무제표가 없을 때 가장 중요한 것은 신고자료다

개인사업자가 대출을 준비할 때 흔히 하는 실수 중 하나는 실제 사업은 잘되고 있으니 금융기관도 이를 알아줄 것이라고 생각하는 것입니다.

하지만 금융기관이나 정책기관은 객관적으로 확인할 수 있는 자료가 필요합니다.

예를 들어 실제 매출은 상당한데 세금 신고상 매출이 매우 적다면 공식자료만으로는 사업규모를 충분히 설명하기 어려울 수 있습니다.

반대로 매출과 소득을 꾸준히 신고하고 있다면 재무제표가 없더라도 사업실적을 확인할 수 있는 자료가 축적됩니다.

따라서 대출을 받기 직전에만 자료를 만드는 것이 아니라 평소 매출과 소득을 정확하게 신고하고 사업 관련 금융거래를 체계적으로 관리하는 것이 중요합니다.

개인사업자가 대출 전에 준비하면 좋은 자료

개인사업자가 재무제표 없이 사업자 대출이나 정책자금을 알아본다면 우선 다음 자료가 준비되어 있는지 확인해볼 수 있습니다.

사업자등록 관련 자료

현재 정상적으로 사업을 운영하고 있다는 사실을 확인하는 기본자료입니다.

부가가치세과세표준증명

부가가치세 과세사업자의 신고된 과세표준을 확인할 수 있습니다.

면세사업자수입금액증명

부가가치세 면세 개인사업자의 신고된 수입금액을 확인할 때 활용할 수 있습니다.

소득금액증명

종합소득세 신고를 바탕으로 개인사업자의 신고소득을 확인할 수 있습니다.

납세 관련 증명

국세와 지방세의 납세상태를 확인하는 자료가 요구될 수 있습니다.

추가 사업자료

신청기관에 따라 매출 관련 자료나 사업현황을 확인할 수 있는 추가자료를 요구할 수 있습니다.

중요한 것은 인터넷에서 모든 서류를 미리 발급하는 것이 아니라 신청하려는 정책자금이나 금융기관이 실제로 요구하는 서류를 먼저 확인하는 것입니다.

소득금액증명이 아직 나오지 않았다면 어떻게 할까?

대출 신청시기에 따라 직전연도 소득금액증명이 아직 발급되지 않을 수 있습니다.

국세청은 종합소득세 신고자의 소득금액증명을 정기신고 기준으로 해당 과세기간의 다음 해 7월 이후 발급할 수 있다고 안내하고 있습니다.

따라서 예를 들어 올해 초에 사업자 대출을 신청한다면 가장 최근 사업연도의 소득금액증명이 아직 준비되지 않았을 수 있습니다.

이때는 임의로 소득을 계산해서 제출하기보다 금융기관이나 정책기관에 어떤 대체자료를 인정하는지 확인하는 것이 좋습니다.

부가가치세 신고자료나 다른 사업실적 자료 등을 요구할 수 있지만 구체적인 인정서류는 기관과 상품에 따라 달라질 수 있습니다.

개인사업자 대출에서 함께 확인될 수 있는 정보

개인사업자의 상환능력을 판단할 때 매출과 소득만 보는 것은 아닙니다.

보증기관의 기업신용정보 관련 안내를 보면 다음과 같은 정보도 확인대상이 될 수 있습니다.

• 대출 및 보증 거래
• 채무보증 및 담보제공
• 연체정보
• 채무불이행정보
• 대위변제정보
• 기업의 영업실태
• 재무 관련 정보
• 납세실적
• 세금 체납정보
• 기업신용등급 등

따라서 매출이 많다는 이유만으로 대출이 자동 승인되는 것도 아니고, 재무제표가 없다는 이유만으로 자동 거절된다고 보는 것도 적절하지 않습니다.

결국 여러 정보를 통해 현재 사업의 상태와 추가 대출을 상환할 수 있는지를 종합적으로 살펴볼 수 있습니다.

재무제표가 없는 개인사업자 대출 준비 체크리스트

대출이나 정책자금을 신청하기 전에 다음 내용을 확인해보세요.

• 사업자등록 상태는 정상인가?
• 최근 매출은 얼마인가?
• 매출은 국세청에 정상적으로 신고되어 있는가?
• 부가가치세과세표준증명을 발급할 수 있는가?
• 면세사업자라면 수입금액증명을 확인할 수 있는가?
• 소득금액증명을 발급할 수 있는가?
• 직전연도 소득금액증명이 아직 발급되지 않은 시기인가?
• 최근 매출이 증가하고 있는가, 감소하고 있는가?
• 현재 사업자대출은 얼마인가?
• 보증부 대출을 이용하고 있는가?
• 최근 연체가 발생하지 않았는가?
• 세금 체납은 없는가?
• 매월 원리금으로 얼마를 상환하고 있는가?
• 추가 대출을 받은 뒤에도 상환할 수 있는가?
• 신청기관에서 요구하는 추가서류를 확인했는가?

재무제표가 없을수록 신고된 매출과 소득, 금융거래를 객관적으로 확인할 수 있는 자료를 정리하는 것이 중요합니다.

개인사업자 재무제표가 없을 때 핵심 정리

개인사업자에게 재무제표가 없다고 해서 사업자 대출이나 정책자금 심사가 모두 불가능한 것은 아닙니다.

개인사업자의 사업실적은 재무제표 이외에도 다양한 공식자료를 통해 확인할 수 있습니다.

과세사업자는 부가가치세과세표준증명, 면세사업자는 면세사업자수입금액증명, 신고된 소득은 소득금액증명 등을 통해 확인할 수 있습니다.

정책자금 업무에서도 표준재무제표뿐 아니라 부가가치세 신고내역, 종합소득세 신고내역, 매출 및 소득 관련 국세증명 등이 활용될 수 있습니다.

또한 보증기관에서는 매출과 소득뿐 아니라 기존 대출, 보증, 연체, 납세실적, 사업현황 등 다양한 정보를 확인할 수 있습니다.

따라서 재무제표가 없는 개인사업자라면

신고매출 → 신고소득 → 기존 대출 → 연체·체납 여부 → 사업현황 → 추가 대출 후 상환능력

순으로 자신의 상태를 점검해보는 것이 좋습니다.

결국 중요한 것은 “재무제표가 있는가?” 하나가 아니라 “이 사업자가 실제로 사업을 하고 있으며 어느 정도의 매출과 소득을 발생시키고 있고, 새로운 대출을 정상적으로 갚을 수 있는가?”를 객관적인 자료로 확인할 수 있느냐입니다.

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주요 확인 자료

• 국세청 「개인사업자 국세신고 안내」
• 국세청 「국세 증명발급 안내」
• 소상공인시장진흥공단 정책자금 기업(신용)정보 및 신청서류 관련 자료
• 기술보증기금 보증신청·기업신용정보 관련 안내
• 실제 제출서류와 심사방법은 금융기관·보증기관·정책자금별로 달라질 수 있으므로 신청하는 기관의 최신 안내를 확인하시기 바랍니다.